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Relatório e Contas 2011
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18.1 Imposto corrente
Imposto corrente
139.553,82
Dif. temp. originárias exercício
98.412,08
Imposto sobre o rend. do exercício
237.965,90
18.2 Reconciliação da taxa efetiva de imposto
Atendendo às particularidades do ACP acima mencionadas e ao facto do resultado antes de impostos ser negativo a apresentação da
reconciliação da taxa efetiva de imposto não pode ser realizada.
18.3 Impostos Diferidos
As empresas do grupo ACP apresentam diferenças temporárias decorrentes da apresentação de prejuízos fiscais, amortização de ativos
reavaliados, de ajustamentos de dívidas a receber para além dos limites fiscais e de provisões não dedutíveis fiscalmente que resultariam na
contabilização de ativos por impostos diferidos nos termos da NCRF 25. Nos casos em que é previsível a sua reversão as empresas do grupo
contabilizam os respetivos impostos diferidos.
Impostos Diferidos
Saldo inicial
Aumentos
Reversões
Saldo final
Base das Dif. Temporárias – Provisões para Pensões
116.368,00
19.383,49
0,00
135.751,49
Base das Dif. Temporárias – Perdas imparidade não dedutíveis
58.566,41
0,00
11.519,52
47.046,89
Base das Dif. Temporárias - Reporte prejuízos
1.094.640,00
401.984,12
692.655,88
Diferenças Temporárias totais
1.269.574,41
19.383,49
413.503,64
875.454,26
Imposto diferido
320.017,62
5.136,62
103.548,70
221.605,54
19 - Instrumentos financeiros
2011
Mensuração At. Fin. detidos
p/ negociação
Empr. e contas
a receber
Empréstimos e
contas a pagar
Imparidades
Total
Ativos
Caixa e equivalentes de caixa
Custo/Justo Valor
1.479,00
4.130.230,42
4.131.709,42
Clientes Gerais
Custo
3.406.688,13
-723.961,20
2.682.726,93
Clientes-Empresas Subsidiárias
Custo
0,00
0,00
Clientes-Empresas Associadas
Custo
0,00
0,00
Sub-total (clientes)
0,00
3.406.688,13
0,00
-723.961,20
2.682.726,93
Empréstimos a participadas
Custo
0,00
Acionistas (participante)
Custo
0,00
Sócios
Custo
339.048,99
-37.346,40
301.702,59
Sub-total (accionistas/sócios)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Outras contas a receber (nota 23.1)
Custo
269.399,39
-27.527,02
241.872,37
Diferimentos (nota 23.3)
Custo
500.259,68
500.259,68
Total
1.479,00
8.306.577,62
0,00
-751.488,22
7.556.568,40
Passivos
Fornecedores Gerais
Custo
2.910.364,58
2.910.364,58
Fornecedores-Empresas
Subsidiárias
Custo
0,00
0,00
Fornecedores-Empresas
Associadas
Custo
0,00
0,00
Sub-total (fornecedores)
0,00
0,00
2.910.364,58
0,00
2.910.364,58
Adiantamento de Clientes
Custo
1.227.089,04
1.227.089,04
Empréstimos obtidos
Custo
2.855.311,02
2.855.311,02
Outras contas a pagar (nota 23.2)
Custo
3.909.973,07
3.909.973,07
Diferimentos (nota 23.3)
Custo
3.845.973,69
3.845.973,69
Total
0,00
0,00
14.748.711,40
0,00
14.748.711,40